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山西太鋼不銹鋼股份有限公司獨(dú)立董事意見(jiàn)
關(guān)于山西太鋼不銹鋼股份有限公司變更會(huì)計(jì)估計(jì)事項(xiàng)，我們發(fā)表以下獨(dú)立意見(jiàn)：
公司變更固定資產(chǎn)折舊年限符合國(guó)家相關(guān)法規(guī)的要求，更準(zhǔn)確地反映了其實(shí)際使用年限，變更依據(jù)合理。董事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，沒(méi)有損害公司及中小股東的利益。
獨(dú)立董事：
田文昌 鄭章修(C S TAY)
張文魁 戴德明
二○一二年六月十四日
證券代碼：000825 證券簡(jiǎn)稱：太鋼不銹 公告編號(hào)：2012-021
山西太鋼不銹鋼股份有限公司 第五屆董事會(huì)第十七次會(huì)議決議公告
本公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，公告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 山西太鋼不銹鋼股份有限公司第五屆董事會(huì)第十七次會(huì)議以通訊表決方式召開(kāi)，會(huì)議通知及會(huì)議資料于2012年6月7日以直接送達(dá)或電子郵件方式送達(dá)各位董事、監(jiān)事及高管人員。會(huì)議于2012 年6月14日召開(kāi)，應(yīng)參加表決的董事11人，實(shí)際表決的董事11人。會(huì)議的召集和召開(kāi)符合《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。 會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更的議案》： 根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)固定資產(chǎn)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行復(fù)核，如果固定資產(chǎn)使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異，應(yīng)當(dāng)調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命。經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)對(duì)公司各類固定資產(chǎn)實(shí)際使用年限重新進(jìn)行核定后，決定從2012年6月15日起調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限。調(diào)整范圍為母公司及納入合并報(bào)表范圍的子公司。 本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更預(yù)計(jì)將影響公司2012年度固定資產(chǎn)折舊額減少6.89億元，所有者權(quán)益及凈利潤(rùn)增加5.85億元，未超過(guò) 2011 年年報(bào)凈利潤(rùn)50%，也不會(huì)致使公司2012半年報(bào)盈虧性質(zhì)產(chǎn)生變化。
根據(jù)深圳證券交易所《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更》的相關(guān)規(guī)定，公司本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更無(wú)需提交股東大會(huì)審議。 參會(huì)董事對(duì)該議案進(jìn)行了表決，11 票同意、0 票反對(duì)、0 票棄權(quán)。參會(huì)董事一致通過(guò)本議案。 特此公告 山西太鋼不銹鋼股份有限公司董事會(huì) 二○一二年六月十四日
證券代碼：000825 證券簡(jiǎn)稱：太鋼不銹 公告編號(hào)：2012-022 山西太鋼不銹鋼股份有限公司 第五屆監(jiān)事會(huì)第六次會(huì)議決議公告 本公司及監(jiān)事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，公告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 山西太鋼不銹鋼股份有限公司第五屆監(jiān)事會(huì)第六次會(huì)議于2012 年6月14日在公司主樓三樓會(huì)議室召開(kāi)，會(huì)議應(yīng)出席監(jiān)事3名，實(shí)際出席監(jiān)事3名。會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席韓瑞平先生主持。會(huì)議的召集和召開(kāi)符合《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。 會(huì)議審議并通過(guò)了《關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的議案》： 參會(huì)監(jiān)事對(duì)該議案進(jìn)行了舉手表決，3票同意、0票反對(duì)、0票棄權(quán)。參會(huì)監(jiān)事一致通過(guò)本議案，并發(fā)表以下意見(jiàn)：公司董事會(huì)審議通過(guò)的《關(guān)于公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更的議案》，其審議程序符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。公司本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，變更后的會(huì)計(jì)估計(jì)能更準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營(yíng)成果，使會(huì)計(jì)信息更客觀、真實(shí)和公允。 特此公告 山西太鋼不銹鋼股份有限公司監(jiān)事會(huì) 二○一二年六月十四日
證券代碼：000825 證券簡(jiǎn)稱：太鋼不銹 公告編號(hào)：2012-023
山西太鋼不銹鋼股份有限公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更公告
本公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，公告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
一、固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)估計(jì)變更概述
根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)固定資產(chǎn)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行復(fù)核，如果固定資產(chǎn)使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異，應(yīng)當(dāng)調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命。經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)對(duì)公司各類固定資產(chǎn)實(shí)際使用年限重新進(jìn)行核定后，決定從2012年6月15日起調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限。調(diào)整范圍為母公司及納入合并報(bào)表范圍的子公司。
調(diào)整方案 固定資產(chǎn)類別 變更前折舊年限 變更后折舊年限
一、土地、房屋及構(gòu)筑物20 30
二、通用設(shè)備10 15
三、專用設(shè)備10 15
四、交通運(yùn)輸設(shè)備6 6
五、電氣設(shè)備11 11
六、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備5 5
七、儀器儀表8 8
八、大型工具A類3 3
九、大型工具B類8 8
二、董事會(huì)關(guān)于固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)估計(jì)變更的合理性說(shuō)明
1、近年來(lái)公司不斷擴(kuò)大對(duì)固定資產(chǎn)的投資力度，對(duì)設(shè)備生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)改造和技術(shù)革新，并定期對(duì)設(shè)備生產(chǎn)線進(jìn)行全面檢修及年修，對(duì)生產(chǎn)用房屋及建筑物進(jìn)行定期修繕，提高了設(shè)備主要是機(jī)械設(shè)備的使用性能和裝備水平及生產(chǎn)用房屋建筑物的使用壽命，從而在實(shí)際上延長(zhǎng)了固定資產(chǎn)的使用壽命。
2、對(duì)比同行業(yè)其他公司的固定資產(chǎn)折舊情況，公司的固定資產(chǎn)綜合折舊率明顯高于同行業(yè)大多數(shù)公司。因此調(diào)整后公司固定資產(chǎn)折舊年限將更為合理。
三、本次折舊年限調(diào)整對(duì)公司的影響
本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更預(yù)計(jì)將影響公司2012年度固定資產(chǎn)折舊額減少6.89億元，所有者權(quán)益及凈利潤(rùn)增加5.85億元，未超過(guò) 2011 年年報(bào)凈利潤(rùn)50%，也不會(huì)致使公司2012半年報(bào)盈虧性質(zhì)產(chǎn)生變化。
根據(jù)深圳證券交易所《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更》的相關(guān)規(guī)定，本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更無(wú)需提交股東大會(huì)審議。
四、獨(dú)立董事意見(jiàn)及監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)
獨(dú)董意見(jiàn)：
公司變更固定資產(chǎn)折舊年限符合國(guó)家相關(guān)法規(guī)的要求，更準(zhǔn)確地反映了其實(shí)際使用年限，變更依據(jù)合理。董事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，沒(méi)有損害公司及中小股東的利益。
監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)：
公司董事會(huì)審議通過(guò)的《關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的議案》，其審議程序符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。公司本次會(huì)計(jì)估計(jì)變更，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，變更后的會(huì)計(jì)估計(jì)能更準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營(yíng)成果，使會(huì)計(jì)信息更客觀、真實(shí)和公允。
特此公告
山西太鋼不銹鋼股份有限公司董事會(huì)
二〇一二年六月十四日
